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企业所得税如何合理节税

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-10-14 15:42:40

  企业所得税是我国第二大税种,只要公司开始运营并且盈利,就要缴纳25%的企业所得税,如果企业老板想把利润拿到个人口袋里,那么还要交纳20%的个人所得税,综合税负达到40%。那么企业所得税如何合理节税呢?

  小编建议:需要企业回归到本身,重新审视和整理自己的公司性质及盈利模式,在现行政策下,找到节税最合理的方案,从而达到节约成本,扩大利润的最终目的。

  企业所得税顾名思义是对***境内所有企业以及其他所有取得收入的组织的生产经营和其他所得征收的一种所得税。按企业利润的25%的税率征收企业所得税,再根据利润扣除企业所得税后的金额作为分红,再次征收20%的个人所得税,这样一来,如果不懂得节税的企业就要承受沉重的税收负担,这样一大笔支出势必影响企业的利润。而宝元财税这样的服务平台就可以轻而易举地化解中小企业提出的企业所得税怎么合理节税才有效的疑虑。

  很多企业老总总想着开源,但却忘了如何节流。而对于企业来说,开源节流同等重要,对于一些中小企业来说,小编关于企业所得税怎么合理节税的疑问提出了筹划建议:

  1、设立一个个人独资企业:个人独资企业是一种个人出资经营的企业,这种企业的节税效果也是非常好的。公司老板如果想要实现自己的公司合理节税其实可以找到一个低税率税收洼地,然后直接在税收洼地上去设立个人独资企业,这样的话就可以实现公司的合理节税,节税的效果相当的好。但是,要记住一点,设立个人独资企业的时候必须在一些比较好的税收洼地上去设立。

  2、利用GJ对高新技术企业的税收优惠政策来合理的节税:GJ非常支持高新技术企业的发展,所以制定了一些税收优惠政策,这些基本的税收优惠政策就是针对高新技术企业的。高新技术企业可以享受10%的企业所得税优惠,所以公司在节税的时候就可以将自己的公司变成高新技术企业,这样就可以享受10%的企业所得税的优惠,可以很好的实现节税了.

  在税务筹划方法的选择上也要从这些方面着手。

  1、人为缩短摊销期限避税

  按照新会计制度的规定,待摊费用账户应核算企业已经支出应由本期和以后各期分别负担的分摊期在一年以内的各项费用,如低值易耗品摊销、出租出借包装物摊销、预付保险费、应由销售产品分摊的中间产品税金、固定资产修理费用,以及一次购买印花票和一次交纳印花税税额较大需分摊的数额等。

  然而,一些企业往往利用待摊费用账户,调节企业的产品成本高低,不按规定将摊销期限、摊销额转入“制造费用”、“产品销售费用”、“产品销售税金及附加”等账户,而是根据产品成本的高低,人为地缩短摊销期。特别是在年终月份,往往将应分期摊销的费用,集中摊入产品成本、加大摊销额,截留利润。

  2、虚列预提费用避税

  按照新会计制度的规定,预提费用账户核算企业预提但尚未实际支出的各项费用,如预提的租金、保险费、借款利息、修理费用等。

  由于预算费用是预先从各有关费用账户中提取但尚未支付的费用,提取时直接加大“制造费用”、“管理费用”等,却不需以正式支付凭证为依据人账,待实际支付费用后再从预提费用中列支。一些企业正是看中了这一点,为了减少本期应纳的所得税,在使用预提费用账户时,人为地扩大预提费用的计提范围,提高计提标准,甚至有的企业巧立名目,如提取模具费等,虚列预提费用,实际上提而不用长期挂账,或用于其他不合理的开支。其结果是企业利用预提费用提取,或通过加大“制造费用”,加大本期的产品成本;或通过加大“管理费用”、“财务费用”,直接截留利润,总之直接减少本期应纳的所得税。

  企业所得税如何合理避税方法是小编综合了很多实际案例而得出的结论,因此实用性都是毋庸置疑的。

  实务中具体采取哪种方式,可以视企业实际情况决定,但合法节税的核心在于通过精税师平台搭建一个享受税收优待政策的新公司主体。我们可以通过以下案例来大致了解该模式的惊人节税效果:

  假设有企业A是小规模纳税人,年销售收入将近500万元,其中各项成本费用约200万,利润约300万。如果不进行税务筹划,那么辛苦赚到的300万元最终要交掉136万的税;如果采取精税师的方案进行合法筹划,那么总共只需要缴纳31万的税。

  这还只是考虑原公司是小规模纳税人的情况,如果原A公司是一般纳税人,且同时采用精税师平台的“专票服务包”的话,那么综合税负将进一步下降到17万左右。

  其实公司做税收筹划的原理也就三种,搞懂了就不难了。

  1.转嫁筹划

  纳税人为了达到减轻税负的目的,通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。

  2.节税筹划

  纳税人在丌违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减 免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活劢的巧妙安排,达到少缴税甚至丌缴税目的的行为。

  3.避税筹划

  纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神 的手段),利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既丌违法也丌合法,不纳税人丌尊重法律的偷逃税有着本质区别。***只能采取反避税措施加以控制(即丌断地完善税法,填补空白,堵塞漏洞)。

  以上就是关于企业所得税如何合理节税的相关内容,想要了解更多关于企业所得税的相关知识,可进入找军师官网进行详细了解,如果想要办理税务筹划等相关业务,或者想要有什么不懂的想要咨询,都可以随时拨打官网上的热线联系我们,找军师有着专业的财务团队给你最详细的解答和最快速的办理业务,而且咨询不收费哦,找军师拥有十二年的行业经验,历史悠久,诚信可靠,值得您的信赖。


企业所得税如何合理节税
企业所得税是我国第二大税种,只要公司开始运营并且盈利,就要缴纳25%的企业所得税,如果企业老板想把利润拿到个人口袋里,那么还要交纳20%的个人所得税,综合税负达到40%。那么企业所得税如何合理节税呢?
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