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天河区公司什么时候做税务筹划比较好

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2022-01-04 12:00:25

  企业结合实际经营情况,科学合理地利用税收优惠政策,以实现企业利润***化是企业实施税务筹划最为常见的方法。但是呢,你知道公司什么时候做税务筹划比较好吗?今天就一起来学习一下吧!


  公司为什么要做税务筹划?

  举个例子:

  一个企业生产激光笔,激光笔的生产和销售,是没有任何税务优惠的。但是这个激光笔里面会有一个主板,主板的背后一定有集成电路板。

  集成电路板是不是需要研发?

  这个时候,可以成立一个某某科技公司,让2个研发人员到科技公司去上班,把软件到著作权管理局去登记一下,再到***版权局去登记版权,登记完以后,科技公司就有了自主知识产权的软件,然后再把这个软件卖给做激光笔公司。

  本来这个激光笔公司,软件是没有成本的,就两个技术员的工资。但现在不一样了,软件公司可以售卖使用权给激光笔公司,激光笔公司年年都可以给钱给科技公司。如果使用权不卖,那激光笔公司可以每生产一个激光笔,给软件公司一笔钱。

  这样一来,我们就可以把这个软件以高的价格卖给激光笔公司,软件公司开票给激光笔公司,这个软件的价格卖得越贵,激光笔公司这边的成本越高,成本越高,利润是不是越低,然后激光笔公司增值税抵扣是不是就越多,所以这边增值税又减少了,企业所得税减少了。

  那么钱到哪去了呢?钱到科技公司那儿去。

  科技公司开的票给激光笔公司,激光笔公司能抵13%,那科技公司还要交13%的税吗?答案是:不需要交13%增值税。

  因为我们***规定:软件企业,卖自己自主知识产权的软件产品,开的发票可以抵13%的增值税,但是只要交3%,还有所得税,软件企业卖自己的软件产品,前两年是免税,后三年收一半。

  一半都舍不得交?那就让外面那个科技公司每两年死一回。

  这就是税务筹划。

  中国***税收环境极其复杂,很多公司都是小财务不懂***税法和新的减税政策导致很多企业还在交糊涂税和冤枉税!

  很多老板一心放在经营上没有时间认真研究,也无法给财务人员下达明确的指令,导致财务,账务,税务混乱。

  税务,除了个人以外,可以说这是所有企业都需要考虑的大问题,连马云、刘强东也在其中,不然怎么会有马云没有薪水,而刘强东的年薪只有一块钱这样的事情出现呢?


  那么公司什么时候做税务筹划比较好?

  企业的税务筹划建议从一开始就做好税务筹划,***是企业成立之初就做好相应的筹划,了解一些税收优惠政策,合理运用,为企业节税,促进企业更好发展。

  一年中,在年初的时候做税务筹划比较好,***:年初对于政策来说差不多也都明朗了,大概的趋势能够定下来。第二:公司自己的业务差不多也计划出来了,这时候做更能把控总体局势。

  年初税务筹划的好处:

  1、税务筹划具有一定的前瞻性;需要经营者对业务过程整体布局、安排、事先筹划,而不是事后的谋划。

  2、税务筹划的前提是合理、合规、合法;确保业务真实、三流一致,即资金、合同、发票流一致,防范风险比节税更重要。

  3、税务筹划需要紧密联系***、地方税收优惠政策;如***的增值税、企业所得税的减税、免税政策;地方税收优惠园区的纳税奖励政策和核定征收政策。

  如广东某智能门窗企业,年开票1000万,成本合计550万,利润450万;部分采购成本费用无法取得成本票,那么正常需要缴纳的费用有:增值税58.5万、附加税7.02万、企业所得税112.5万、个人所得税67.5万,税收总计245.52万。

  如果这家企业经营者在年初的时候就做好税务筹划,根据***的优惠政策和地方税收优惠园区的核定征收政策;把主体公司业务剥离分开,在税收园区成立一家小规模个人独资企业承接主体公司部分业务;那么只需要缴纳的税费有:增值税4.5万、附加税0.45万、个人所得税9.45万,税收总计14.4万,合理合规节税90%以上。


  什么样的企业更需要税务筹划?

  1、新办或正在申办的企业。因为税收筹划的发生需要是在生产经营和投资理财活动之前,因此,对于新办或正在申办的企业来说,其具有足够的税收筹划空间,企业创立开始或新增项目开始就开展税收筹划,可以使企业之后的生产经营活动充分享受***产业政策,不仅能够让企业获取政策红利带来的经济效益,同时也可使企业在财税核算方面获得一个好的开端。

  2、筹划空间大的企业。一般来讲,资产规模和收入规模较大,组织结构复杂,经营活动复杂,涉及的税种及税收政策复杂的企业,其税收筹划的空间较大。比如许多跨地区、跨行业的大型企业集团,只要符合税收优惠目录,就可以充分享受税收筹划的好处。税筹空间大的企业进行税收筹划,可以为企业带来可观的经济利益和规模效益。

  3、财税核算比较复杂的企业。在数量众多的企业之中,有些企业财税核算比较复杂。有的涉及出口退税业务,有的涉及税种较多,还有的企业经常遇到较为复杂的涉税业务,如涉及申请减免税,涉及有较大额度的所得税等,这类企业由于涉税核算较为复杂,所以做好税收筹划及长远税务规划,对于企业的有序运营和高|效运转具有非常重要的意义。


  由于税收优惠政策条款繁多,条件和要求都很高,同时企业的生产经营也受诸多客观条件的限制。因此,在以税收优惠政策进行税务筹划时,必须结合本企业的实际情况,分析筛选不同的优惠政策所能带来的预期效益:

  1、在多项税收优惠政策中进行分析比较,择优采纳

  在实际经济生活中,有些企业在某一时期可能同时适用多项税收优惠政策,这就需要通过严谨的比较分析,综合平衡,择优采纳,以取得税后利益***化。因为,税收优惠政策是针对特定的税种、产品或区域而制订的,同时企业通常都会需要缴纳多种税款,而这些税种之间又往往存在此消彼长的关系。比如,节约了流转税的支出会增加企业所得税的计税所得额。因此,评价某项税收优惠政策带来的经济利益,必须通过实施该项税务筹划后所产生的税后总收益或优惠期内产生的税后总收益的现值等经济指标来进行考察。

  2、充分考虑税务筹划成本因素和潜在风险

  企业在进行利用税收优惠政策筹划时一定要充分考虑税务筹划成本因素和潜在风险。只有当税务筹划所得利益大于筹划成本时,利用税收优惠政策的筹划才具可行性。同时,为了有效防止税务筹划的潜在风险,成本投入的回收期因素也是十分重要的。

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